为企业客户提供信用信息档案、企业信用健康检测、企业信用修复、企业舆情信息、企业政策法规等服务，为企业的上下游提供全程信用风险监测服务，让企业实时掌控自身和上下游的信用情况，进一步防止信用带来的风险，助力企业诚信经营、良性发展。

国家工商行政管理总局文件

工商总局关于“守合同重信用”

企业公示工作的若干意见

各省、自治区、直辖市工商行政管理局、市场监督管理部门：

　　为认真贯彻落实《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发﹝2014﹞20号）和《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014-2020年）的通知》（国发﹝2014﹞21号）精神，进一步推进“守合同重信用”（以下简称“守重”）企业公示工作，现提出如下意见：

一、指导思想、基本原则和目标要求

（一）指导思想

深入贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，按照国务院关于“运用信息公示、信息共享和信用约束等手段，营造诚实、自律、守信、互信的社会信用环境，促进各类市场主体守合同、重信用”的要求，在总结近年来工商总局和各地工商、市场监管部门“守重”企业公示工作经验的基础上，完善各项制度、规范工作流程、统一公示标准、明确努力方向，通过对市场主体合同信用行为的正向激励，探索信用监管，落实宽进严管，促进社会信用体系建设。

（二）基本原则

“守重”企业公示活动遵循下列原则：

1.自愿申报。是否参加“守重”企业公示活动，由企业自主决定、自愿报名参加，企业对所提交信息的真实性负责。公示机关不向企业收取任何费用。

2.公正公开。对企业的评价由“守重”企业信用标准体系软件依据企业填报信息测评形成，公示机关不搞评比达标。公示活动的标准公开、程序公开、结果公开，各企业之间规则平等、权利平等、机会平等。

3.动态监管。对公示企业的合同信用监管通过抽查等多种方式实施，以属地管理为原则，发现问题及时处理。工商、市场监管部门的监管贯穿整个公示期间。

4.社会监督。在公示期内，公示机关在其网站公示企业的相关合同信用信息，社会公众可以对企业合同信用信息的真实性进行监督和投诉举报。

（三）目标要求

逐步完善全系统统一的“守重”企业信用标准体系和评价软件，建立健全科学规范的各级“守重”企业公示工作制度和工作机制，推动各地“守重”企业公示活动的普遍开展，提升企业合同信用建设水平，努力营造鼓励诚信、惩戒失信的市场氛围，全面深化商务诚信建设。

二、“守重”企业公示的概念、范围及职责分工

（四）概念

“守重”企业公示，是工商、市场监管部门在企业自愿申报的基础上对企业合同信用信息等进行记录并向社会公示的行政指导活动。

工商、市场监管部门依托合同行政监管职能组织开展的旨在推进企业信用建设的“守重”企业公示活动，是长期以来我国社会信用体系建设的重要组成部分。

（五）范围

全国范围内依法登记注册的符合申报资格的企业均可申报参加“守重”企业公示活动。

企业法人依法设立的分支机构，经法人授权，具有独立资产、实行独立核算、对外独立签约的，通过申报资格审核后可申报参加“守重”企业公示活动。

（六）职责分工

工商总局、省级和副省级市以及省辖市级工商、市场监管部门（包括直辖市所辖区县级工商、市场监管部门），应当按照本意见要求，分级开展“守重”企业公示活动。

工商总局负责对全系统“守重”企业公示工作进行指导和监督，组织开展总局“守重”企业公示。各省级工商、市场监管部门负责总局公示活动的落实、公示资格审查等，并负责本地区“守重”企业公示工作的制度设计、组织开展和指导监督。

三、“守重”企业公示活动企业申报条件及工作流程

工商总局公示“守重”企业，采取企业自愿申报，各地工商、市场监管部门审核资格，总局公示的方式，公示相关企业过去两年的合同信用记录，公示期为两年。

（七）企业申报条件

申报参加工商总局“守重”企业公示活动的企业，应当自成立起至申报之日满七年、规模较大、市场占有率较高，且在企业和品牌的社会影响力、合同信用管理、合同行为、合同履约状况、经营效益、社会信誉等方面达到较高水平（详见附件）。

企业所在地区省级工商、市场监管部门已开展“守重”企业公示活动的，申报总局公示的企业，除须满足上述申报条件外，还应当是当地省级工商、市场监管部门已公示的企业。企业所在地区省级工商、市场监管部门未开展“守重”企业公示活动的，按前款规定的企业申报条件办理。

省级及省级以下工商、市场监管部门组织开展“守重”企业公示活动，应参照上述规定，申报上一级工商、市场监管部门公示的企业，应当是下一级工商、市场监管部门已公示的企业。

（八）申报、审核工作流程

申报企业应向住所地省辖市级工商、市场监管部门（包括直辖市所辖区县级工商、市场监管部门）提出申请，通过工商、市场监管部门申报资格审核后，登录工商总局“守重”企业信用标准体系软件，如实填报“守重”企业申报表，并下载打印“守重”企业申报承诺书，加盖企业公章后报送当地省级工商、市场监管部门。当地省级工商、市场监管部门应对企业在公示年度内是否存在被工商、市场监管部门查处、处理的违法违规及失信行为进行审核，再根据总局“守重”企业信用标准体系软件测评结果，在软件系统中向总局报送，并以公函向总局报送当期全部“守重”企业名单。

对于在上一期已被总局公示并申报继续参加总局公示的企业，在其完成软件系统中的填报后，省级工商、市场监管部门对企业公示资格审核未发现问题的，可不再对其填报信息进行测评，在软件系统中直接向总局报送。已连续公示三期的企业继续申报参加总局公示的，按照初次申报程序办理。

（九）公示名单的确定

工商总局综合各地经济发展水平、企业存量、当地“守重”企业公示活动开展情况等因素确定各地公示企业数量，根据各地报送企业在总局“守重”企业信用标准体系软件中的测评结果，确定最终公示名单。

（十）公示内容

工商总局集中公示“守重”企业名单，明示企业的连续公示时间，并在企业承诺同意的前提下对其过去两年的相关合同信用记录进行公示。

“守重”企业公示情况以工商、市场监管部门网站实时公示信息为准。

（十一）公示证明

公示机关向企业配发公示证明。

（十二）其他

各地可根据实际情况，参照本意见制定本地区“守重”企业公示工作规范，规定相应的企业申报条件、工作流程等。

四、加强对公示企业的动态监管并完善社会监督

工商、市场监管部门对“守重”公示企业实施动态监管，对存在失信行为的企业将撤销其公示资格。各地要进一步完善对“守重”公示企业的失信惩戒机制和退出机制，引导企业守信自律。

（十三）抽查

各地应加强对已公示企业的抽查工作，重点检查公示企业是否存在合同失信行为及其他重大失信行为。抽查可以定向抽查和不定向抽查的方式进行，每年抽查总数不少于公示企业数的3%。

上级工商、市场监管部门可以委托下级工商、市场监管部门实施抽查。

（十四）撤销公示

“守重”企业在公示年度内有下列情形之一的，撤销其公示资格，并视情况公示其撤销原因：

1.企业破产、注销或被吊销营业执照的；

2.隐瞒真实情况、提供虚假材料骗取公示的；

3.有重大违法行为，产生严重社会影响的；

4.企业被举报存在失信行为，经核实属实的；

5.企业主动申请撤销公示的；

6.发生合同纠纷，自愿接受工商、市场监管部门行政调解，达成调解协议却拒不执行调解协议的；

7.其他应当撤销的情形。

各地工商、市场监管部门发现工商总局已公示的“守重”企业存在应撤销公示资格情形的，应主动向总局报告；总局发现已公示的“守重”企业可能存在上述情况的，可以要求当地工商、市场监管部门就有关情况进行核实，当地工商、市场监管部门应将核实情况向总局作书面报告，并就是否撤销该企业公示资格提出意见。

主动申请撤销公示资格的企业，其公示证明失效，两年内不得参加“守重”企业公示；被撤销公示资格的企业，其公示证明失效，四年内不得参加“守重”企业公示。

（十五）对冒充“守重”公示企业行为的处理

对于冒充“守重”公示企业从事生产经营活动的企业，社会公众可以向工商、市场监管部门投诉举报。工商、市场监管部门核实后，按有关法律法规处理，该企业终身不得参加“守重”企业公示。

（十六）完善社会监督

社会公众认为工商、市场监管部门所公示的“守重”企业相关信息与实际情况不符，或被公示企业在公示年度内存在失信行为的，可以向工商、市场监管部门投诉举报。工商、市场监管部门应对收到的投诉举报信息进行核实，对经核实确实存在失信行为的企业，按照第十四条规定进行处理。

五、结合企业信用信息公示全面完善“守重”企业公示各项制度和工作机制

各级工商、市场监管部门要加强信息化建设和制度化建设，进一步完善“守重”企业公示各项工作机制，并结合企业信用信息公示工作，使之上下互补、左右互联，形成整体合力，增强工商、市场监管部门推进企业信用建设的系统性。

（十七）进一步完善“守重”企业信用标准体系和软件系统

各地要加强调查研究、认真总结经验，积极向总局提出合理化建议，使“守重”企业信用标准与时俱进、更加符合信用建设的时代特征，使软件系统评测结果更加客观公正、满足社会监督的要求。

（十八）加大宣传力度，完善激励机制

各地要加大对“守重”企业的宣传力度，切实发挥其示范带动作用。要努力完善“守重”企业激励机制，积极争取各级政府、相关部门和社会组织采取措施支持“守重”企业发展，吸引更多的市场主体参与“守重”企业公示活动。

（十九）加强“守重”企业公示信息化建设

各地要努力建设各级“守重”企业公示网站和“守重”企业公示信息数据库，提升“守重”企业公示活动的社会影响力和推介力度。

（二十）统一“守重”企业信用标准体系

在全系统范围内统一“守重”企业信用标准体系，对于“守重”企业在品牌提升、社会认可、享受优惠政策等各方面都有深远的意义。各地应争取在五年时间内，逐步统一到总局“守重”企业信用标准体系框架中。

（二十一）加强行政指导

各地要结合合同监管职能，注重开展对企业的行政指导，引导企业建立完善合同管理制度，增强企业诚信履约意识。

长期以来，“守重”企业公示活动一直受到广大企业的认可和欢迎。面对全面推进依法治国和深化改革的新形势、新任务，我们要赋予“守重”企业公示活动新的内涵和更加持久的生命力。各地工商、市场监管部门要切实加强领导和组织协调，认真贯彻落实本意见提出的各项要求，结合当地实际，细化落实措施，确保工作到位。

附件：工商总局“守合同重信用”企业信用标准体系

附件

工商总局“守合同重信用”企业信用标准体系

一、信用标准体系

（一）企业和品牌具有社会影响力。产品（服务）的销售区域较广，企业管理水平较高、信息化程度高、知识产权保护意识强，企业规模及管理达到行业领先水平。

（二）合同信用管理体系健全。合同信用管理制度完善，合同信用管理机构健全，合同信用管理机制落实。

（三）合同行为规范。合同签订规范、审查严密、台账完整，积极使用合同示范文本，合同格式条款合法，合同风险防范机制健全，合同争议解决与处理制度完善。

（四）合同履约状况好。按照约定履行合同义务，无恶意违约行为，合同应收款及应付款管理控制水平较高，合同实际履约率高，合同未履行率、合同解除率、合同争议率、合同撤销率、合同违约率低。

（五）经营效益达到较高水平。营业收入增长率、利润率、净资产收益率、资产负债率等方面均达到行业较高水平。

（六）社会信誉好。企业履行社会责任，获得相关社会荣誉，对各类举报投诉积极处理。

二、信用信息项目

（一）企业和品牌具有社会影响力

1.产品（服务）的销售区域 

2.质量和相关认证

3.知识产权

4.经营资质

（二）合同信用管理体系健全

5.合同信用管理制度

6.合同信用管理机构

7.合同信用管理人员专业素质

（三）合同行为规范

8.书面合同签约率

9.合同示范文本使用

10.合同格式条款制订或使用

11.合同签订授权委托

12.合同签订审批

13.合同档案和台账管理

14.合同争议解决处理

15.客户资信商账管理

（四）合同履约状况好

16.收入性合同履约率

17.支出性合同履约率

18.期末应收款占收入性合同总额比例

19.期末应付款占支出性合同总额比例

20.合同变更率

21.合同解除率

22.合同争议率

23.争议解决率

24.合同撤销率

25.合同未履行率 

（五）经营效益达到较高水平

26.营业收入增长率

27.主营业务利润率

28.净资产收益率

29.资产负债率

30.速动比率

31.应收账款周转率

32.逾期账款占应收账款比例

33.逾期账款占应付账款比例

（六）社会信誉好

34.社会责任

35.荣誉记录

36.举报投诉

农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理办法《农业农村部令2018年第1号》

第一章 总则

     第一条 根据中央关于“在全国选择一批有基础、有优势、有特色、有前景的龙头企业作为国家支持的重点”的要求，为进一步规范农业产业化国家重点龙头企业（以下简称“国家重点龙头企业”）的认定和运行监测工作，加强对国家重点龙头企业的服务与扶持，培育壮大龙头企业，增强辐射带动能力，特制定本办法。

    第二条 国家重点龙头企业是指以农产品生产、加工或流通为主业，通过合同、合作、股份合作等利益联结方式直接与农户紧密联系，使农产品生产、加工、销售有机结合、相互促进，在规模和经营指标上达到规定标准并经全国农业产业化联席会议认定的农业企业。

第三条 对国家重点龙头企业的认定和运行监测工作要遵循市场经济规律，引进竞争淘汰机制，发挥中介组织和专家的作用，坚持公开、公平、公正原则，不干预企业经营自主权。第四条凡申报或已获准作为国家重点龙头企业的企业，适用本办法。

第四条 凡申报或已获准作为国家重点龙头企业的企业，适用本方法。

 第二章 申报

     第五条 申报企业应符合以下基本标准：

    1.企业组织形式。依法设立的以农产品生产、加工或流通为主业、具有独立法人资格的企业。包括依照《公司法》设立的公司，其他形式的国有、集体、私营企业以及中外合资经营、中外合作经营、外商独资企业，直接在工商行政管理部门注册登记的农产品专业批发市场等。

    2.企业经营的产品。企业中农产品生产、加工、流通的销售收入（交易额）占总销售收入（总交易额）70%以上。

    3.生产、加工、流通企业规模。总资产规模：东部地区1.5亿元以上，中部地区1亿元以上，西部地区5000万元以上；固定资产规模：东部地区5000万元以上，中部地区3000万元以上，西部地区2000万元以上；年销售收入：东部地区2亿元以上，中部地区1.3亿元以上，西部地区6000万元以上。

    4.农产品专业批发市场年交易规模：东部地区15亿元以上，中部地区10亿元以上，西部地区8亿元以上。

    5.企业效益。企业的总资产报酬率应高于现行一年期银行贷款基准利率；企业诚信守法经营，应按时发放工资、按时缴纳社会保险、按月计提固定资产折旧，无重大涉税违法行为，产销率达93%以上。

    6.企业负债与信用。企业资产负债率一般应低于60%；有银行贷款的企业，近2年内不得有不良信用记录。

    7.企业带动能力。鼓励龙头企业通过农民专业合作社、家庭农场等新型农业经营主体直接带动农户。通过建立合同、合作、股份合作等利益联结方式带动农户的数量一般应达到：东部地区4000户以上，中部地区3500户以上，西部地区1500户以上。企业从事农产品生产、加工、流通过程中，通过合同、合作和股份合作方式从农民、新型农业经营主体或自建基地直接采购的原料或购进的货物占所需原料量或所销售货物量的70%以上。

    8.企业产品竞争力。在同行业中企业的产品质量、产品科技含量、新产品开发能力处于领先水平，企业有注册商标和品牌。产品符合国家产业政策、环保政策和绿色发展要求，并获得相关质量管理标准体系认证，近2年内没有发生产品质量安全事件。

    9.申报企业原则上是农业产业化省级重点龙头企业。

    第六条 符合本办法第五条第1、2、3、5、6、7、8、9款要求的生产、加工、流通企业可以申报作为国家重点龙头企业；符合本办法第五条第1、2、4、5、6、8、9款要求的农产品专业批发市场可以申报作为国家重点龙头企业。符合本办法第五条第1、2、6、8、9款要求，以及第5款中“企业诚信守法经营，应按时发放工资、按时缴纳社会保险、按月计提固定资产折旧，无重大涉税违法行为，产销率达93%以上”要求；且企业成立3年以上，年销售收入10亿元以上，以互联网方式销售农产品收入占农产品销售收入之比达到60%以上，从农民、新型农业经营主体、自建基地或省级以上一村一品示范村镇直接采购的农产品占所销售农产品总量的比例达到50%以上，带动农户数量3500户以上农产品电商企业，可以申报国家重点龙头企业。鼓励具有自主知识产权、科技创新能力强、资源优势明显、产业增值效益大、自觉履行社会责任并紧密带动农户的农业企业申报国家重点龙头企业。鼓励促进农村一二三产业融合发展、推进农业供给侧结构性改革、参与乡村振兴以及发展农业产业化联合体、创建农业产业化示范基地的农业企业申报国家重点龙头企业。对申报前2年销售收入增长都不低于30%，以及与建档立卡贫困户建立稳定农产品产销关系或者帮扶关系的农业企业优先支持申报。

    第七条 申报材料。申报企业应提供企业的基本情况并按照本办法第五条要求提供有关申报材料。

    1.企业的资产和效益情况须经有资质的会计师事务所审定。

    2.企业须提供资信情况证明。

    3.企业的带动能力、带动方式和利益联结关系情况须由县以上农村经营管理部门提供说明，应将企业带动农户情况进行公示，接受社会监督。

    4.企业的纳税情况须由企业所在地税务部门出具企业近3年内纳税情况证明。

    5.企业产品质量安全情况须由所在地农业或其他法定监管部门提供书面证明。

      第八条 申报程序：

    1.申报企业直接向企业所在地的省（自治区、直辖市）农业产业化工作主管部门提出申请。

    2.各省（自治区、直辖市）农业产业化工作主管部门对企业所报材料的真实性进行审核。

    3.各省（自治区、直辖市）农业产业化工作主管部门应充分征求农业、发改、财政、商务、人民银行、税务、证券监管、供销合作社等部门对申报企业的意见，形成会议纪要，并经省（自治区、直辖市）人民政府同意，按规定正式行文向农业农村部推荐，并附审核意见和相关材料。

    第九条 中央所属企业根据属地原则，按照本办法第八条申报程序申报。

 第三章 认定

    第十条 由农业经济、农产品加工、种植养殖、企业管理、财务审计、有关行业协会、研究单位等方面的专家组成国家重点龙头企业认定、监测工作专家库。

    第十一条 在国家重点龙头企业认定监测期间，从专家库中随机抽取一定比例的专家组建专家组，负责对各地推荐的企业进行评审，对已认定的国家重点龙头企业进行监测评估。专家库成员名单、国家重点龙头企业认定和运行监测工作方案，由农业农村部商全国农业产业化联席会议成员单位提出。

    第十二条 国家重点龙头企业认定程序和办法：

    1.专家组根据各省（自治区、直辖市）农业产业化工作主管部门上报的企业有关材料，按照国家重点龙头企业认定办法进行评审，提出评审意见。

    2.农业农村部农业产业化办公室汇总专家组评审意见，报全国农业产业化联席会议审定。

    3.全国农业产业化联席会议审定并经公示无异议的企业，认定为国家重点龙头企业，由八部门联合发文公布名单，并颁发证书。

    第十三条 经认定公布的国家重点龙头企业，享受有关优惠政策。国家重点龙头企业所属的控股子公司，其直接控股比例超过50%（不含50%）的，且控股子公司以农产品生产、加工或流通为主业，可享受国家重点龙头企业的有关优惠政策。

 第四章 运行监测

    第十四条 对国家重点龙头企业实行动态管理，建立竞争淘汰机制，做到有出有进、等额递补。

    第十五条 建立国家重点龙头企业动态监测管理制度，每两年进行一次监测评估。国家重点龙头企业应按要求正确、及时报送企业生产经营、带动农户等情况，为企业的进出提供依据，为有关政策的制定提供参考。

    第十六条 全国农业产业化联席会议加强对国家重点龙头企业经济运行情况的跟踪调查，采取定期统计、情况调度、实地考察、随机抽查、重点督查等方式，及时了解企业基地建设、生产加工、市场销售、带农增收、质量安全等方面情况，帮助国家重点龙头企业解决发展中遇到的突出困难，完善相关扶持政策。

    第十七条 监测评估的具体办法是：

    1.企业报送材料。国家重点龙头企业按照农业农村部的要求报送企业经济运行情况，作为监测评估的重要依据。在监测年份，除报送企业经济运行情况表和年度发展报告外，还需报送经有资质的会计师事务所审定的企业资产和效益情况，企业的资信证明、纳税情况证明、质量安全情况证明，县以上农村经营管理部门提供的企业带动农户情况、社会责任履行情况说明，应享受优惠政策的落实情况等。

    2.省级材料汇总与核查。各省（自治区、直辖市）农业产业化主管部门对所辖国家重点龙头企业所报材料进行汇总、核查。核查无误后，报农业农村部。

    3.专家评审。专家组根据企业报送的材料，按照本办法进行评审，提出评审意见。

    4.监测结果审定。根据专家组的评审意见，农业农村部农业产业化办公室对国家重点龙头企业的运行状况进行分析，完成监测报告并提交全国农业产业化联席会议审定。

    5.对因违法违规发生重大质量安全事故、上市违规操作、存在坑农害农等违法违规行为，或被公布为重大税收违法案件当事人的，取消其国家重点龙头企业资格。

    第十八条 监测合格的国家重点龙头企业，继续保留资格，享受有关优惠政策；监测不合格的，取消其国家重点龙头企业资格，不再享受有关优惠政策。农业农村部以适当形式向社会公布监测结果。

 第五章 附则

        第十九条 国家重点龙头企业及申报国家重点龙头企业的企业应按要求如实提供有关材料，不得弄虚作假。如存在舞弊行为，一经查实，已经认定的企业取消其国家重点龙头企业资格；未经认定的取消其申报资格，4年内不得再行申报。

    第二十条 国家重点龙头企业要及时提供有关企业运行情况的材料。对不认真、不及时上报的企业给予警告，并作为监测考核的重要依据。

    第二十一条 对在申报、认定、监测评审工作中，不坚持公开、公平、公正原则，存在徇私舞弊行为的有关人员，要按有关党纪政纪规定予以严肃查处。

    第二十二条 国家重点龙头企业更改企业名称，应出具工商行政管理部门的营业执照等更名材料，由省级农业产业化工作主管部门提出审查意见，报农业农村部予以审核确认。农业农村部应将企业更名情况通报全国农业产业化联席会议成员单位。

    第二十三条 各省（自治区、直辖市）省级农业产业化主管部门应根据本办法，制定农业产业化省级重点龙头企业有关管理办法，并指导市县农业产业化主管部门制定市级、县级重点龙头企业有关管理办法，开展农业产业化重点龙头企业认定和运行监测工作。

    第二十四条 本办法由农业农村部负责解释。

    第二十五条 本办法自发布之日起施行，2010年制定的《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理办法》（农经发〔2010〕11号）同时废止。

科技型中小企业评价办法

第一章 总则

    第一条 为贯彻落实《国家创新驱动发展战略纲要》，推动大众创业万众创新，加速科技成果产业化，加大对科技型中小企业的精准支持力度，壮大科技型中小企业群体，培育新的经济增长点，根据《深化科技体制改革实施方案》要求，制定本办法。
    第二条 本办法所称的科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。
    第三条 科技型中小企业评价工作采取企业自主评价、省级科技管理部门组织实施、科技部服务监督的工作模式，坚持服务引领、放管结合、公开透明的原则。
    第四条 科技部负责建设“全国科技型中小企业信息服务平台”（以下简称“服务平台”）和“全国科技型中小企业信息库”（以下简称“信息库”）。科技部火炬高技术产业开发中心负责服务平台和信息库建设与运行的日常工作。
    企业可根据本办法进行自主评价，并按照自愿原则到服务平台填报企业信息，经公示无异议的，纳入信息库。
    第五条 各有关部门和各级人民政府应当对纳入信息库的科技型中小企业提供精准支持和精准服务，制定的支持企业技术创新的政策措施应优先支持纳入信息库的企业。

 第二章 评价指标

    第六条 科技型中小企业须同时满足以下条件：
    （一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。
    （二）职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。
    （三）企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。
    （四）企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。
    （五）企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。
    第七条 科技型中小企业评价指标具体包括科技人员、研发投入、科技成果三类，满分100分。
    1. 科技人员指标（满分20分）。按科技人员数占企业职工总数的比例分档评价。
    A. 30%（含）以上（20分）
    B. 25%（含）-30%（16分）
    C. 20%（含）-25%（12分）
    D. 15%（含）-20%（8分）
    E. 10%（含）-15%（4分）
    F. 10%以下（0分）
    2. 研发投入指标（满分50分）。企业从（1）、（2）两项指标中选择一个指标进行评分。
    （1）按企业研发费用总额占销售收入总额的比例分档评价。
    A. 6%（含）以上（50分）
    B. 5%（含）-6%（40分）
    C. 4%（含）-5%（30分）
    D. 3%（含）-4%（20分）
    E. 2%（含）-3%（10分）
    F. 2%以下（0分）
    （2）按企业研发费用总额占成本费用支出总额的比例分档评价。
    A. 30%（含）以上（50分）
    B. 25%（含）-30%（40分）
    C. 20%（含）-25%（30分）
    D. 15%（含）-20%（20分）
    E. 10%（含）-15%（10分）
    F. 10%以下（0分）
    3. 科技成果指标（满分30分）。按企业拥有的在有效期内的与主要产品（或服务）相关的知识产权类别和数量（知识产权应没有争议或纠纷）分档评价。
    A. 1项及以上Ⅰ类知识产权（30分）
    B. 4项及以上Ⅱ类知识产权（24分）
    C. 3项Ⅱ类知识产权（18分）
    D. 2项Ⅱ类知识产权（12分）
    E. 1项Ⅱ类知识产权（6分）
    F. 没有知识产权（0分）
    第八条 符合第六条第（一）～（四）项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，则可直接确认符合科技型中小企业条件：
    （一）企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；
    （二）企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；
    （三）企业拥有经认定的省部级以上研发机构；
    （四）企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。
    第九条 科技型中小企业评价指标的说明：
    （一）企业科技人员是指企业直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动管理和提供直接服务的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员，兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作6个月以上。
    （二）企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别，兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作6个月以上。
    （三）企业研发费用是指企业研发活动中发生的相关费用，具体按照财政部 国家税务总局 科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）有关规定进行归集。
    （四）企业销售收入为主营业务与其他业务收入之和。
    （五）知识产权采用分类评价，其中：发明专利、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权按Ⅰ类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权按Ⅱ类评价。
    （六）企业主导制定国际标准、国家标准或行业标准是指企业在国家标准化委员会、工业和信息化部、国际标准化组织等主管部门的相关文件中排名起草单位前五名。
    （七）省部级以上研发机构包括国家（省、部）重点实验室、国家（省、部）工程技术研究中心、国家（省、部）工程实验室、国家（省、部）工程研究中心、国家（省、部）企业技术中心、国家（省、部）国际联合研究中心等。

第三章 信息填报与登记入库

    第十条 企业可对照本办法自主评价是否符合科技型中小企业条件，认为符合条件的，可自愿在服务平台上注册登记企业基本信息，在线填报《科技型中小企业信息表》（附件）。
    各省级科技管理部门组织有关单位对企业填报的《科技型中小企业信息表》内容是否完整进行确认。内容不完整的，在服务平台上通知企业补正。信息完整且符合条件的，由省级科技管理部门在服务平台公示10个工作日。
    公示无异议的企业，纳入信息库并在服务平台公告；有异议的，由省级科技管理部门组织有关单位进行核实处理。
    第十一条 省级科技管理部门为入库企业赋予科技型中小企业入库登记编号（以下简称“登记编号”）。
    有关单位可通过服务平台查验企业的登记编号。
    第十二条 已入库企业应在每年3月底前通过服务平台对《科技型中小企业信息表》中的信息进行更新，并对本企业是否仍符合科技型中小企业条件进行自主评价，仍符合条件的，由省级科技管理部门按本办法第十条和第十一条规定程序办理。
    第十三条 已入库企业发生更名或与第二章规定的条件有关的重大变化的，应在三个月内通过服务平台填报变化情况。
    第十四条 已入库企业有下列行为之一的，由省级科技管理部门撤销其行为发生年度登记编号并在服务平台上公告：
    （一）企业发生重大变化，不再符合第二章规定条件的；
    （二）存在严重弄虚作假行为的；
    （三）发生科研严重失信行为的；
    （四）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；
    （五）被列入经营异常名录和严重违法失信企业名单的；
    （六）未按期更新《科技型中小企业信息表》信息的。
    第十五条 科技部根据工作需要对省级科技管理部门管理工作进行监督检查。省级科技管理部门对已入库企业进行抽查，对经抽查或审核企业确认不符合条件的，由省级科技管理部门按照第十四条规定处理。
   

第四章 附则

    第十六条  本办法由科技部、财政部、国家税务总局负责解释。
    各省级科技管理部门、财政部门、税务部门可根据本地区情况制定实施细则。
    第十七条 本办法自发布之日起实施。

科技部 财政部 税务总局关于修订印发
《高新技术企业认定管理办法》的通知

国科发火〔2016〕32号　　 

       各省、自治区、直辖市及计划单列市科技厅（委、局）、财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：
　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，为加大对科技型企业特别是中小企业的政策扶持，有力推动大众创业、万众创新，培育创造新技术、新业态和提供新供给的生力军，促进经济升级发展，科技部、财政部、国家税务总局对《高新技术企业认定管理办法》进行了修订完善。经国务院批准，现将新修订的《高新技术企业认定管理办法》印发给你们，请遵照执行。

科 技 部　 　　　　　　
财 政 部　　 　　　　　
税务总局　　 　　　　　
2016年1月29日　　　

高新技术企业认定管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为扶持和鼓励高新技术企业发展，根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下称《企业所得税法》）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下称《实施条例》）有关规定，特制定本办法。
　　第二条　本办法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。
　　第三条　高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。
　　第四条　依据本办法认定的高新技术企业，可依照《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定，申报享受税收优惠政策。
　　第五条　科技部、财政部、税务总局负责全国高新技术企业认定工作的指导、管理和监督。

第二章　组织与实施

　　第六条　科技部、财政部、税务总局组成全国高新技术企业认定管理工作领导小组（以下称“领导小组”），其主要职责为：
　　（一）确定全国高新技术企业认定管理工作方向，审议高新技术企业认定管理工作报告；
　　（二）协调、解决认定管理及相关政策落实中的重大问题；
　　（三）裁决高新技术企业认定管理事项中的重大争议，监督、检查各地区认定管理工作，对发现的问题指导整改。
　　第七条　领导小组下设办公室，由科技部、财政部、税务总局相关人员组成，办公室设在科技部，其主要职责为：
　　（一）提交高新技术企业认定管理工作报告，研究提出政策完善建议；
　　（二）指导各地区高新技术企业认定管理工作，组织开展对高新技术企业认定管理工作的监督检查，对发现的问题提出整改处理建议；
　　（三）负责各地区高新技术企业认定工作的备案管理，公布认定的高新技术企业名单，核发高新技术企业证书编号；
　　（四）建设并管理“高新技术企业认定管理工作网”；
　　（五）完成领导小组交办的其他工作。
　　第八条　各省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构（以下称“认定机构”）。认定机构下设办公室，由省级、计划单列市科技、财政、税务部门相关人员组成，办公室设在省级、计划单列市科技行政主管部门。认定机构主要职责为：
　　（一）负责本行政区域内的高新技术企业认定工作，每年向领导小组办公室提交本地区高新技术企业认定管理工作报告；
　　（二）负责将认定后的高新技术企业按要求报领导小组办公室备案，对通过备案的企业颁发高新技术企业证书；
　　（三）负责遴选参与认定工作的评审专家（包括技术专家和财务专家），并加强监督管理；
　　（四）负责对已认定企业进行监督检查，受理、核实并处理复核申请及有关举报等事项，落实领导小组及其办公室提出的整改建议；
　　（五）完成领导小组办公室交办的其他工作。
　　第九条　通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为3年。
　　第十条　企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，可依照本办法第四条的规定到主管税务机关办理税收优惠手续。

第三章　认定条件与程序

　　第十一条　认定为高新技术企业须同时满足以下条件：
　　（一）企业申请认定时须注册成立1年以上。
　　（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。
　　（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
　　（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。
　　（五）企业近3个会计年度（实际经营期不满3年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：
　　1.最近1年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%。
　　2.最近1年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%。
　　3.最近1年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。
　　其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
　　（六）近1年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
　　（七）企业创新能力评价应达到相应要求。
　　（八）企业申请认定前1年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
　　第十二条　高新技术企业认定程序如下：
　　（一）企业申请
　　企业对照本办法进行自我评价。认为符合认定条件的在“高新技术企业认定管理工作网”注册登记，向认定机构提出认定申请。申请时提交下列材料：
　　1.高新技术企业认定申请书；
　　2.证明企业依法成立的相关注册登记证件；
　　3.知识产权相关材料、科研项目立项证明、科技成果转化、研究开发的组织管理等相关材料；
　　4.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标、生产批文、认证认可和相关资质证书、产品质量检验报告等相关材料；
　　5.企业职工和科技人员情况说明材料；
　　6.经具有资质的中介机构出具的企业近3个会计年度研究开发费用和近1个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动说明材料；
　　7.经具有资质的中介机构鉴证的企业近3个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；
　　8.近3个会计年度企业所得税年度纳税申报表。
　　（二）专家评审
　　认定机构应在符合评审要求的专家中，随机抽取组成专家组。专家组对企业申报材料进行评审，提出评审意见。
　　（三）审查认定
　　认定机构结合专家组评审意见，对申请企业进行综合审查，提出认定意见并报领导小组办公室。认定企业由领导小组办公室在“高新技术企业认定管理工作网”公示10个工作日，无异议的，予以备案，并在“高新技术企业认定管理工作网”公告，由认定机构向企业颁发统一印制的“高新技术企业证书”；有异议的，由认定机构进行核实处理。
　　第十三条　企业获得高新技术企业资格后，应每年5月底前在“高新技术企业认定管理工作网”填报上1年度知识产权、科技人员、研发费用、经营收入等年度发展情况报表。
　　第十四条　对于涉密企业，按照国家有关保密工作规定，在确保涉密信息安全的前提下，按认定工作程序组织认定。

第四章　监督管理

　　第十五条　科技部、财政部、税务总局建立随机抽查和重点检查机制，加强对各地高新技术企业认定管理工作的监督检查。对存在问题的认定机构提出整改意见并限期改正，问题严重的给予通报批评，逾期不改的暂停其认定管理工作。
　　第十六条　对已认定的高新技术企业，有关部门在日常管理过程中发现其不符合认定条件的，应提请认定机构复核。复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。
　　第十七条　高新技术企业发生更名或与认定条件有关的重大变化（如分立、合并、重组以及经营业务发生变化等）应在3个月内向认定机构报告。经认定机构审核符合认定条件的，其高新技术企业资格不变，对于企业更名的，重新核发认定证书，编号与有效期不变；不符合认定条件的，自更名或条件变化年度起取消其高新技术企业资格。
　　第十八条　跨认定机构管理区域整体迁移的高新技术企业，在其高新技术企业资格有效期内完成迁移的，其资格继续有效；跨认定机构管理区域部分搬迁的，由迁入地认定机构按照本办法重新认定。
　　第十九条　已认定的高新技术企业有下列行为之一的，由认定机构取消其高新技术企业资格：
　　（一）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；
　　（二）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；
　　（三）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。
　　对被取消高新技术企业资格的企业，由认定机构通知税务机关按《税收征管法》及有关规定，追缴其自发生上述行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。
　　第二十条　参与高新技术企业认定工作的各类机构和人员对所承担的有关工作负有诚信、合规、保密义务。违反高新技术企业认定工作相关要求和纪律的，给予相应处理。

第五章　附　　则

　　第二十一条　科技部、财政部、税务总局根据本办法另行制定《高新技术企业认定管理工作指引》。
　　第二十二条　本办法由科技部、财政部、税务总局负责解释。
　　第二十三条　本办法自2016年1月1日起实施。原《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）同时废止。
　　附件：国家重点支持的高新技术领域（略，详情请登录科技部网站）

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